BSU-kalkulator: så mye kan du spare fram til du fyller 33

BSU – boligsparing for ungdom – gir 10 prosent skattefradrag for det du sparer, inntil 27 500 kroner i året og 300 000 kroner til sammen. Du kan spare med fradrag til og med det året du fyller 33. Kalkulatoren viser hvor langt sparingen din rekker innenfor disse grensene. Grensene er Skatteetatens satser for 2026.

Slik regner kalkulatoren

Kalkulatoren starter i inneværende år og går fram til året du fyller 33. Hvert år settes det du har valgt inn på kontoen, men aldri mer enn 27 500 kroner, og aldri så mye at summen av innskuddene går over 300 000 kroner. Når taket er nådd, stopper tabellen.

Taket gjelder innskuddene, ikke renten. Skatteetaten skriver at renter ikke regnes med i sparebeløpet. Derfor ber kalkulatoren om to tall: det du har satt inn til nå, og saldoen med renter. Lar du saldofeltet stå tomt, regner den med at saldoen er lik innskuddene.

Renten regnes av saldoen ved inngangen til hvert år, og årets innskudd kommer i desember. Det er en forsiktig forutsetning: setter du inn litt hver måned, får du litt mer i renter. Renten fylles ikke ut på forhånd, fordi den varierer fra bank til bank. Skattefradraget er 10 prosent av hvert års innskudd, altså høyst 2 750 kroner i året.

Slik leser du resultatet

Saldoen er det som står på kontoen det siste året i tabellen, med renter. Skattefradraget er summen av fradragene fra og med i år. Det kommer som lavere skatt, ikke som penger inn på BSU-kontoen.

Fradraget kan ikke bli større enn skatten du skal betale. Har du lav inntekt, kan du få mindre fradrag enn tabellen viser. Du får heller ikke fradrag for et år der du eier bolig eller en andel i et borettslag per 31. desember.

Regneeksempel

Den som er født i 2000, fyller 33 i 2033 og har åtte sparerår igjen fra 2026. Det holder ikke til taket. Den som er født i 2010, når taket på 300 000 kroner etter elleve år. Det siste innskuddet blir 25 000 kroner. Deretter er det ikke mulig å spare mer med fradrag, men renten fortsetter å løpe.

BSU og egenkapitalen

Dette er den vanligste misforståelsen: BSU som står på kontoen, er ikke egenkapital i bankens regnestykke. Fra 1. januar 2023 kan innestående BSU ikke regnes med når banken beregner belåningsgraden, skriver Finansdepartementet i omtalen av utlånsforskriften. Pengene må tas ut og brukes i kjøpet. Da teller de som vanlig egenkapital. Banken krever 10 prosent egenkapital av boligens verdi (utlånsforskriften § 7) – se bankens egenkapitalkrav.

BSU kan brukes til kjøp av bolig til eget bruk – den trenger ikke å være din første – og til omkostningene ved kjøpet. Når du eier bolig, kan pengene også brukes til renter og avdrag på boliglånet eller til oppussing. Bruker du pengene til noe annet, må du betale tilbake skattefradraget du har fått. For startlån gjelder egne regler for egenkapital. Ordinært startlån har ikke noe krav om egenkapital, men kommunen kan be deg bruke en del av sparepengene. Les mer i BSU i 2026 og hvordan du kan skaffe egenkapital.

Typiske feil

• Å regne med gamle satser. Tall som 20 000 kroner i året og 150 000 kroner til sammen er fra 2012. I 2026 er grensene 27 500 og 300 000 kroner.
• Å tro at grensen er 34 år. Du kan spare med fradrag til og med det året du fyller 33. Fra året du fyller 34, kan du ikke spare mer.
• Å regne renten inn i taket. Taket gjelder det du setter inn. En saldo over 300 000 kroner betyr ikke at du har spart for mye.
• Å vente med å ta ut pengene. Banken regner ikke med BSU som står på kontoen. Ta dem ut og bruk dem når du kjøper.