BSU – boligsparing for ungdom i 2026

I 2026 kan du sette inn inntil 27 500 kroner på BSU og få 10 prosent av beløpet trukket fra skatten, til sammen inntil 300 000 kroner. Pengene kan brukes som egenkapital, til omkostninger og til å betale ned lånet – også et startlån.

BSU – boligsparing for ungdom – er en sparekonto med skattefordel. I 2026 kan du sette inn inntil 27 500 kroner i året og til sammen inntil 300 000 kroner, og du får 10 prosent av årets innskudd trukket fra skatten. Det gir inntil 2 750 kroner mindre i skatt hvert år. Du kan spare med fradrag til og med det året du fyller 33. Pengene kan brukes som egenkapital når du kjøper bolig, til omkostningene ved kjøpet og senere til renter og avdrag på boliglånet – også på et startlån fra kommunen.

Men BSU har noen fallgruver: fradraget forsvinner det året du eier bolig ved nyttår, bankene kan ikke regne med pengene mens de står på kontoen, og bruker du dem feil, må du betale tilbake skattefordelen. Her er reglene slik Skatteetaten beskriver dem for 2026, og hvordan BSU passer inn når du søker banklån eller startlån.

Grensene i 2026

Satsene er de samme som i 2024 og 2025. Statsbudsjettet for 2027 er bare et forslag når dette skrives, så sjekk Skatteetatens satsside før du planlegger sparingen for neste år.

Rentene du får på kontoen, teller ikke med i grensene. De kan heller ikke tas ut før sparebeløpet brukes til bolig – med ett unntak: renter som kommer fra og med det året du fyller 34, kan du ta ut. Setter du inn mer enn grensen, skal det overskytende betales tilbake til deg.

Den eldre artikkelen vår om hvordan du kan skaffe egenkapital ble skrevet i 2012 og har både grensene og aldersgrensen fra den gang. Tallene i tabellen over er de som gjelder i 2026.

Skattefradraget – og når du ikke får det

BSU-fradraget er et fradrag i selve skatten, ikke i inntekten. Det trekkes fra automatisk når banken har meldt innskuddet til Skatteetaten. Tre situasjoner gjør at du får mindre enn du regnet med, eller ingenting:

• Du betaler lite skatt. Fradraget kan ikke bli større enn skatten du skal betale. Har du lav inntekt, kan du få mindre fradrag eller ingen, og det du ikke får brukt, kan ikke flyttes til et senere år. Pengene står likevel på kontoen.
• Du eier bolig 31. desember. Skatteetaten skriver: «Det gis ikke fradrag når du pr. 31. desember i inntektsåret helt eller delvis eier primær- eller sekundærbolig.» Det gjelder også indirekte eie, som en andel i et borettslag. Kjøper du i november, mister du fradraget for alt du satte inn det året.
• Du har begynt å bruke pengene. Fra da av kan du ikke sette inn mer.

Regelen om nyttår gir et enkelt tidspunktsråd. Planlegger du å kjøpe tidlig neste år, gir et innskudd i år fortsatt fradrag, fordi du ikke eier bolig ved årsskiftet. Kjøper du sent i år, gir årets innskudd ingen skattefordel – selv om pengene fortsatt kan brukes i kjøpet.

Skatteetaten anbefaler ikke å åpne BSU før 17 år hvis du ikke har skattepliktig arbeidsinntekt. Det finnes ingen nedre aldersgrense, men uten inntekt er det ingen skatt å trekke fradraget fra.

Hva BSU-pengene kan brukes til

Mange tror BSU bare kan brukes til den første boligen. Det stemmer ikke. Skatteetaten skriver at kjøpet «trenger ikke være din første boliganskaffelse». Dette er lov:

• kjøp av fast bolig til eget bruk – selveier, borettslagsandel eller aksjeleilighet
• omkostninger ved kjøpet, for eksempel dokumentavgift og tinglysing
• tomt til egen bolig
• renter og avdrag på lån på egen bolig
• oppussing, påkostning og vedlikehold av egen bolig, tilbygg og garasje
• uteområde, elbillader, varmepumpe og solcellepanel

Dette er ikke lov: fritidsbolig, andre eiendommer enn den faste boligen din, tilleggstomt, møbler, frittstående hvitevarer, verktøy, husbåt, campingvogn, bobil og «minihus på hjul».

Legg merke til renter og avdrag. Har du allerede kjøpt bolig, kan BSU-pengene brukes til å betale ned lånet raskere, også et startlån. Og de kan dekke omkostningene: dokumentavgiften er 2,5 prosent av verdien ved kjøp av selveierbolig, mens borettslagsandeler ikke har dokumentavgift. Tinglysingsgebyret er 545 kroner per dokument i 2026. Du kan regne ut summen i kalkulatoren for omkostninger.

BSU som egenkapital i banken

Banken kan i dag gi boliglån på inntil 90 prosent av boligens verdi (utlånsforskriften § 7). Du trenger altså 10 prosent egenkapital, og i borettslag regnes det av totalprisen med fellesgjeld. Forskjellen på bankens krav og kommunens er forklart i bankens egenkapitalkrav.

Et regneeksempel: Tenk deg en selveierleilighet til 2 600 000 kroner. Banken krever 260 000 kroner i egenkapital, og i tillegg kommer dokumentavgift på 65 000 kroner og 1 090 kroner i tinglysing (skjøte og ett pantedokument). Har du 150 000 kroner på BSU, mangler du fortsatt 176 090 kroner før bankens krav og omkostningene er dekket. BSU alene rekker sjelden helt til – selv full sparing tar nesten 11 år å bygge opp til 300 000 kroner.

Den eldre artikkelen fra 2012 sier at banken «gjerne senker litt på kravene» hvis du har spart jevnt på BSU. Det finnes ikke belegg for det. Egenkapitalkravet står i forskrift, og et lån utover 90 prosent kan banken bare gi innenfor den såkalte fleksibilitetskvoten sin – en begrenset andel av utlånene som banken selv fordeler. Jevn sparing er likevel nyttig dokumentasjon på at du har økonomisk handlingsrom.

BSU og startlån

Ordinært startlån har ikke noe egenkapitalkrav i forskriften, og kommunen kan fullfinansiere boligen, se startlån uten egenkapital. Men BSU-penger er ikke uten betydning når du søker.

Kommunen kan be deg bruke en del

Husbanken skriver i veilederen for startlån at kommunen kan kreve at deler av egenkapitalen inngår i boligfinansieringen, men ikke all. Søkeren må kunne holde av et beløp til innbo og uforutsette utgifter, og Husbanken anbefaler at du får beholde minst to netto månedslønner utenfor. Har du 120 000 kroner på BSU og 28 000 kroner i måneden etter skatt, kan kommunen etter denne anbefalingen be deg bruke opptil 64 000 kroner og la 56 000 kroner stå igjen. Kommunens egne retningslinjer kan formulere dette annerledes, men de må åpne for en individuell vurdering.

Sparing teller i behovsprøvingen

Når kommunen vurderer søknaden, skal den etter forskrift om lån fra Husbanken § 5-4 første ledd bokstav b legge vekt på om du har benyttet muligheten til sparing innenfor det inntekten og nødvendige utgifter gir rom for. En BSU-konto med jevne innskudd viser kommunen at du har gjort nettopp det. Hva kravet innebærer for deg som har lite å spare av, står under «spart innenfor sine muligheter».

Forsøksordningen krever 5 prosent

I kommuner som er med i Husbankens forsøk med startlån til førstegangsetablerere, er det et absolutt krav om minst 5 prosent egenkapital av kjøpesummen, inkludert andel fellesgjeld. Husbanken skriver: «Dette kravet gjelder alltid – det finnes ingen unntak.» For en bolig til 2 600 000 kroner betyr det 130 000 kroner. Her kan BSU-pengene være det som avgjør om du kvalifiserer.

Etter kjøpet

Når du har startlån, kan BSU som står igjen brukes til renter og avdrag på lånet. Husbanken skriver også at du ikke må ta opp mer lån etter at du har fått finansieringsbevis eller startlån – det gjelder nye lån, ikke bruk av egne sparepenger.

Feil bruk: hele skattefordelen tilbake

BSU-pengene er dine, og du kan ta dem ut når du vil. Men bruker du dem til noe annet enn egen bolig, er avtalen brutt. Skatteetaten skriver:

«Ved brudd på reglene for BSU-sparing, skal det i det inntektsåret reglene brytes, gis et tillegg i skatten som er like stort som det skattebeløpet det tidligere er gitt fradrag for.»

Har du fått fullt fradrag i seks år, er det 16 500 kroner som kommer som et tillegg i skatten det året du tar ut pengene til noe annet. Bruker du bare en del feil, gis tillegget bare for den delen. Ved deluttak til bolig vurderes vilkårene ved første uttak.

Vanlige feil:

• å bruke pengene til innbo og møbler etter innflytting
• å bruke dem til en hytte eller en utleieleilighet du ikke skal bo i
• å åpne en ny BSU-konto i en annen bank i stedet for å flytte den gamle direkte
• å la være å ta vare på kvitteringer for oppussing

Vil du bytte bank, må innskuddet overføres direkte mellom bankene. Du kan ikke ha to BSU-kontoer, og en konto som er gjort opp, kan ikke åpnes igjen.

Når BSU ikke rekker

Har du lite eller ingenting på BSU, utelukker det ingen av løsningene nedenfor. Foreldre kan hjelpe med gave eller sikkerhet, se når foreldrene hjelper. Har du langvarige problemer med å få nok lån i banken, er startlån laget for akkurat deg. Det du bør styre unna, er å låne deg til egenkapitalen – hvorfor det slår feil, er forklart i forbrukslån som egenkapital.

Vil du lese mer om selve skattefradraget og hvordan det vises i skattemeldingen, har søsternettstedet vårt om skatt en egen gjennomgang av BSU-fradraget.