Rentefradrag for startlån i skattemeldingen

Ja, du får rentefradrag for startlånet på samme måte som for et banklån. Fradraget er verdt 22 øre per krone i renter i 2026 (18,5 øre i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms). Sjekk at lånet står riktig i skattekortet og skattemeldingen, særlig det første året.

Ja, rentene på startlånet gir fradrag i skatten, akkurat som rentene på et vanlig boliglån. Skatteloven § 6-40 første ledd sier kort og godt: «Det gis fradrag for renter av skattyters gjeld.» Det spiller ingen rolle at det er kommunen som har lånt deg pengene. Fradraget trekkes fra den alminnelige inntekten, som skattlegges med 22 prosent i 2026. Hver krone du betaler i renter, gir dermed 22 øre lavere skatt. Har du et startlån på 2,5 millioner kroner, er fradraget verdt rundt 24 000 kroner det første året – omtrent 2 000 kroner i måneden.

Her får du regnestykket, reglene for par som har lånet sammen, og de tre stedene der det oftest går galt: skattekortet, fordelingen og det første året i ny bolig.

Hva fradraget er verdt

Alminnelig inntekt er inntekten din etter fradrag som minstefradrag og renter. Den skattlegges med en flat sats på 22 prosent både i 2025 og 2026 (Stortingets skattevedtak). Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av bruttoinntekten og påvirkes ikke av rentene. Derfor er rentefradraget verdt det samme for nesten alle, uansett om du tjener lite eller mye – med et viktig unntak for de laveste inntektene, som vi kommer tilbake til.

Bor du i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms, er satsen på alminnelig inntekt 18,5 prosent. Da er fradraget verdt 18,5 øre per krone.

Regneeksempel: startlån på 2,5 millioner

Tenk deg et startlån på 2 500 000 kroner med 30 års nedbetalingstid som annuitetslån. Renten er Husbankens flytende rente fra 1. november 2026 (4,131 prosent) pluss 0,25 prosentpoeng i kommunalt påslag, altså 4,381 prosent. Vi antar at renten holder seg uendret.

Legg merke til at fradraget synker litt hvert år. Ved et annuitetslån er terminbeløpet likt, men rentedelen blir mindre og avdragsdelen større etter hvert som du betaler ned. I år 15 er rentene nede i rundt 74 000 kroner, om lag en tredjedel lavere enn det første året. Rentefradraget er altså størst i starten, da budsjettet ofte er strammest.

Månedskostnaden «etter skatt» er en hjelp når du skal forstå hva boligen koster deg. Men pengene kommer ikke på konto hver måned av seg selv. De kommer enten som lavere skattetrekk – hvis skattekortet er riktig – eller som penger til gode i skatteoppgjøret året etter.

Når du ikke får full verdi av fradraget

Alle har et personfradrag (114 540 kroner i 2026) som trekkes fra den alminnelige inntekten før skatten beregnes. Har du lav inntekt og store renter, kan rentefradraget presse den alminnelige inntekten under personfradraget. Den delen av rentefradraget som havner under, gir ingen skattebesparelse.

Et tenkt eksempel: Du har en alminnelig inntekt før renter på 200 000 kroner og betaler 108 705 kroner i renter. Etter rentefradraget er den alminnelige inntekten 91 295 kroner – 23 245 kroner under personfradraget. Fradraget er da verdt 22 prosent av 85 460 kroner, altså rundt 18 800 kroner, ikke 23 900.

Dette rammer særlig enslige med lav, fast inntekt og et stort lån. Er dere to om lånet og den ene har høyere inntekt, kan det lønne seg å legge mer av rentene hos den med høyest inntekt – hvis reglene for fordeling tillater det (se under). Skatteetaten skriver at fordelingen normalt ikke endrer den samlede skatten, unntatt når én har alminnelig inntekt under personfradraget eller lav alderspensjon eller AFP.

Startlån sammen med samboer eller ektefelle

Har dere startlånet sammen, skal både gjelden og rentene fordeles mellom dere i skattemeldingen. Reglene er ulike for ektefeller og samboere:

Samboere der den ene er pensjonist med meldeplikt (og dere har vært gift eller har felles barn), følger reglene for ektefeller. Er en av dere ikke skattepliktig til Norge, må lånet fordeles likt, også om dere er gift. Begge må endre i sin egen skattemelding, og summen skal bli 100 prosent.

Noen kommuner krever at par søker startlån sammen – Trondheim kommune skriver for eksempel at ektefeller, samboere og registrerte partnere må søke sammen. Hvordan det påvirker søknaden og ansvaret for lånet, står i søke startlån sammen med samboer eller ektefelle. Ved samlivsbrudd følger rentefradraget ansvaret for lånet. Overtar den ene boligen og lånet etter et samlivsbrudd, får den som ikke lenger står ansvarlig, heller ikke fradrag for rentene.

Slik kommer startlånet på skattemeldingen

Startlånet ditt er et lån fra kommunen, og de fleste kommuner bruker en ekstern låneforvalter til å sende ut terminvarsler og føre saldo. Hvert år får du en årsoppgave med restgjeld per 31. desember og rentene du har betalt. Skatteetaten skriver at skattemeldingen er forhåndsutfylt med lån og renter «som banken eller andre har rapportert inn», og at du skal sjekke at tallene stemmer med årsoppgaven.

1. Finn årsoppgaven fra kommunen eller låneforvalteren (vanligvis i januar eller februar).
2. Åpne skattemeldingen og se under bank, lån og forsikring. Kontroller at startlånet står der, med riktig restgjeld og riktige renter.
3. Kontroller fordelingen hvis dere er to om lånet.
4. Mangler lånet eller er tallene feil, kontakter du kommunen eller låneforvalteren og ber dem rette det de har rapportert.

Gebyrer på lånet kan også gi fradrag. Skatteetaten regner etableringsgebyr og termingebyr blant kostnadene långiveren rapporterer og du får fradrag for. Tinglysingsgebyr og dokumentavgift når du kjøper bolig gir derimot ikke fradrag. Bare ved refinansiering kan andre lånekostnader, som tinglysingsgebyr for pantedokumentet, føres som «Kostnader til refinansiering av lån». Det kan bli aktuelt hvis kommunen gir deg startlån til refinansiering for å bli boende.

Bor du i borettslag, gir også din andel av rentene på fellesgjelden fradrag. Den står under bolig og eiendeler i skattemeldingen, ikke sammen med startlånet. Mer om dette i borettslagsbolig med startlån.

Det første året: skattekortet

Det året du kjøper bolig med startlån, vet ikke Skatteetaten om det nye lånet når skattekortet lages. Skattekortet bygger på det siste skatteoppgjøret ditt, og nye lån er ikke forhåndsutfylt der. Legger du ikke inn lånet selv, trekkes du for mye skatt hele året, og du får pengene først når skatteoppgjøret kommer året etter.

For mange startlånskjøpere er de første månedene i ny bolig de tyngste. Det kan derfor være lurt å endre skattekortet med en gang du vet når lånet blir utbetalt og hva rentene blir resten av året. Bruk nedbetalingsplanen fra kommunen. Har du fastrente, er dette ekstra viktig: Skatteetaten skriver at et forhåndsutfylt skattekort har feil tall når du har fastrente, fordi de ikke vet om bindingen.

Det omvendte kan også skje. Betaler du ekstra ned på lånet, eller faller renten, blir rentefradraget i skattekortet for høyt, og du kan få restskatt.

Rentefradraget i budsjettet ditt

Når du legger budsjett som boligeier, er det greit å vite at renter etter skatt koster deg 78 øre per krone. Et startlån med 4,381 prosent nominell rente koster i praksis rundt 3,4 prosent etter skatt. Men regn ikke med fradraget to ganger: får du lavere skattetrekk, er pengene allerede med i nettolønna di.

Om kommunen tar hensyn til rentefradraget når den regner ut betjeningsevnen din, varierer med hvordan budsjettet settes opp. Husbankens veileder tar utgangspunkt i inntekt etter skatt. Spør saksbehandleren hvordan skatten er beregnet i ditt budsjett. Mer om hvordan kommunen regner, står i betjeningsevne for startlån, og om du har lav inntekt, kan du også ha rett til bostøtte som boligeier – der regnes renter og avdrag på boliglånet med i boutgiftene. Et ferdig oppsett for husholdningen finner du i budsjett for deg som eier bolig med startlån.

Vil du se flere eksempler på rentefradrag for andre lån, som studielån og forbrukslån, har søsternettstedet vårt om skatt en egen gjennomgang av rentefradrag med regneeksempler.